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土地增值稅清算時，房地產銷售收入金額的確定，將直接影響土地增值稅應納稅額土地計算的準確性。房地產企業在銷售開發產品時有多種多樣的促銷手段，其銷售方式、結算方式、開票金額等都可能存在較大的差異，必須依據稅法規定進行甄別確認。一、 已全額開具商品房銷售發票的收入確認土地增值稅清算所確認的收入，應包括轉讓房地產的全部價款及有關的經濟收益，且房地產轉讓收入為不含增值稅的銷售收入。納稅人因轉讓房地產...
一、土地增值稅清算對象的選擇土地增值稅清算對象是指稅務主管機關認可的需要進行土地增值稅清算的單位工程或若干單位工程的組合。《土地增值稅暫行條例實施細則》第八條規定，土地增值稅以納稅人房地產成本核算的最基本的核算項目或核算對象為單位計算。《國家稅務總局關于房地產開發企業土地增值稅清算管理有關問題的通知》(國稅發(2006〕187號)第一條規定：土地增值稅以國家有關部門審批的房地產開發項目為單位...
一、評估費用可否在計算增值額時扣除? 根據《財政部國家稅務總局關于土地增值稅一些具體問題規定的通知》(財稅字〔1995〕48號)第十二條，“納稅人轉讓舊房及建筑物時因計算納稅的需要而對房地產進行評估，其支付的評估費用允許在計算增值額時予以扣除。對條例第九條規定的納稅人隱瞞、虛報房地產成交價格等情形而按房地產評估價格計算征收土地增值稅所發生的評估費用，不允許在計算土地增值稅時予以扣除。”...
新聞資訊
手工審核質量低
需審的清算資料跨多年度，且量大。清算單位確認與會計核算單位的差異，導致審核認定清算單位的扣除金額，需進行先審定后再進行多級分配。手工審核需借助Excel表格的多表數據關聯計算功能，各數據表單之間的數據計算需設多級計算公式，一旦公式設定錯誤，或者修改數據忘修改關聯公式，導致的計算結果錯誤難于復核發現。
清算政策規定多、爭議大
土地增值稅是一個稅率高、政策規定多、計稅依據即收入和扣除項目的認定非常復雜、以及計算方法多變的稅種，導致稅企爭議頻頻發生。
房地產企業稅負高
根據《中國企業稅收負擔報告》數據顯示，2008-2017年，我國企業平均總稅負為25.89%，房地產企業總稅負最高，在40%以上。
手工審核效率低
手工審核是基于Excel的應用來計算關聯各扣除項金額數據的，審核人員平時對Excel的功能掌握及應用少，在數據關聯公式的設定中耗費很多時間，多位審核人員的審定結果的最后整合，又要重新設定公式才能完成最終審核結果，又要耗費大量時間。
土增清算有難度、潛藏稅收風險大
由于房地產企業存在項目投資大、周期長、經營過長較為復雜、財務核算繁瑣、政策多變等特點，因此在進行項目清算和稅收籌劃時，往往潛藏巨大的風險。一旦涉嫌，帶來的補繳、處罰及應對等納稅成本高，甚至信用受損，影響企業經營、融資等活動。
當前土地增值稅清算面臨以下稅收難題？
系統依據相關法律法規并結合房地產開發項目實際清算流程進行開發，凸顯軟件優勢，通過規范申報數據格式、智能化關聯數據、豐富的數據查詢、便捷附件上傳、便捷的審核，多種測算方案比對，降低申報風險，提高清算效率，出具合規、最優清算方案，最大程度降低企業成本。
01
人工核算轉變為自動核算
將項目核算相關的證照、發票合同、報告等紙質及影像資料轉化為標準化數據并分類存儲，形成項目的電子臺賬，實現財務科目賬向稅務分類的轉換；可以自動化核算并生成規范的清算申報表和清算底稿，解決企業人工核算繁瑣、工作量大的難題，幫助企業高效高質完成清算申報。
02
多數據方案、多測算方案
土地成本、開發成本、銷售明細等可創建多套數據方案，可根據不同的數據方案，生成多個測算表進行比對。
03
操作指引與幫助文檔
系統在每個審核模塊都會提供操作指引，提供審核辦法與注意事項，指導用戶如何對數據進行審核。
04
法律法規
系統內記錄有土地增值稅清算相關的法律法規，在操作指引中也可以引用法律法規，讓審核人員更加精準的進行業務審核。
為解決上述難題，我們提供以下解決方案
我們的優勢
1.土地增值稅清算信息化，對項目集中式管理，輕松掌握項目進度情況。
2.多角色同時進行任務，提高工作效率。
3.數據審核時提供豐富的查詢和對比，使信息篩選方便，數據對比清晰明了，能使審核人員快速進行決策，加快審核。
4.自動關聯，系統自動關聯工程合同的付款金額，開發成本的預付賬款、發票等，加快數據處理。
5.自動取數，系統自動從序時賬中獲取預收賬款和開發成本，并自動設置開發成本相應成本項目，加快數據處理。
6.對提供快捷文本，避免審核時重復多次輸入相同內容，提高工作效率。
7.可掃碼后使用手機拍照上傳圖片，讓附件上傳更加快捷。
8.可編寫操作指引，引用法律法規，讓土地增值清算業務的門檻更低，更快的上手。
9.關鍵詞對開發成本摘要進行高亮處理，讓成本剔除更加快捷。
10.一鍵生成申報表和鑒證報告，減少土地增值稅清算難度、節省時間。
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